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蘇州天祿凈利增速甩營(yíng)收錢緊員工數(shù)降 實(shí)控人欠債未還

2021年02月03日 07:03    來(lái)源: 中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)    

  中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)編者按:深交所官網(wǎng)近日發(fā)布消息,將于24日審核蘇州天祿光科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“蘇州天祿”)的首發(fā)申請(qǐng)。蘇州天祿是一家專業(yè)從事導(dǎo)光板研發(fā)、生產(chǎn)、銷售的企業(yè)。

  2020731日,蘇州天祿在深交所網(wǎng)站披露招股說(shuō)明書(shū),擬于深交所創(chuàng)業(yè)板上市,保薦機(jī)構(gòu)為中泰證券股份有限公司,審計(jì)機(jī)構(gòu)為大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙),發(fā)行人律師為江蘇世紀(jì)同仁律師事務(wù)所,評(píng)估機(jī)構(gòu)為北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司。

  蘇州天祿選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)為《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第2.1.2條第(一)項(xiàng)的上市標(biāo)準(zhǔn),即“最近兩年凈利潤(rùn)均為正,且累計(jì)凈利潤(rùn)不低于5000萬(wàn)元”。

  蘇州天祿本次擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量不超過(guò)2579.00萬(wàn)股,占本次發(fā)行后總股本的比例不低于25.00%,發(fā)行后總股本不超過(guò)1.03億股。該公司擬募集資金5.73億元,其中2.17億元擬用于擴(kuò)建中大尺寸導(dǎo)光板項(xiàng)目,2.05億元擬用于新建光學(xué)板材項(xiàng)目,1.50億元擬用于補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。

  2017年、2018年、2019年和20201-9月,蘇州天祿實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為4.02億元、6.10億元、6.38億元和4.93億元,實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)分別為2180.66萬(wàn)元、4483.69萬(wàn)元、8277.29萬(wàn)元和7654.16萬(wàn)元。

  2018年和2019年,蘇州天祿營(yíng)業(yè)收入同比增幅分別為51.66%4.64%,凈利潤(rùn)同比增幅分別為105.61%84.61%

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為2775.17萬(wàn)元、4660.35萬(wàn)元、9088.72萬(wàn)元和3087.07萬(wàn)元,凈現(xiàn)比分別為1.27、1.041.100.40;銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為4.34億元、5.72億元、6.78億元和4.84億元,主營(yíng)業(yè)務(wù)收現(xiàn)比率分別為107.86%93.85%、106.22%98.19%。

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿綜合毛利率分別為22.83%20.78%、27.93%30.36%;主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為22.30%、19.43%、26.78%29.50%。

  截至20171231日、20181231日、20191231日及2020930日,蘇州天祿資產(chǎn)總額分別為3.72億元、4.88億元、4.76億元和5.54億元;負(fù)債總額分別為2.36億元、3.07億元、2.13億元和2.14億元。

  報(bào)告期各期末,蘇州天祿的貨幣資金分別為1090.55萬(wàn)元、386.82萬(wàn)元、1556.75萬(wàn)元和2055.60萬(wàn)元;短期借款余額分別為8643.77萬(wàn)元、1.11億元、5794.69萬(wàn)元和6152.63萬(wàn)元;流動(dòng)負(fù)債分別為2.36億元、3.01億元、2.13億元和2.14億元。

  與同行業(yè)公司相比,蘇州天祿報(bào)告期內(nèi)各期的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率均低于同業(yè)。報(bào)告期內(nèi),報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿資產(chǎn)負(fù)債率(合并)分別為63.55%、63.00%、44.76%38.65%;流動(dòng)比率分別為0.84、0.98、1.251.56;速動(dòng)比率分別為0.58、0.69、0.901.03。同行業(yè)可比上市公司流動(dòng)比率平均值分別為1.751.60、1.411.60,速動(dòng)比率平均值分別為1.47、1.34、1.141.31,資產(chǎn)負(fù)債率(合并)平均值分別為56.08%、55.65%58.03%55.41%。

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿投資收益分別為14.24萬(wàn)元、24.42萬(wàn)元、22.50萬(wàn)元和10.97萬(wàn)元,為購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品收益,且理財(cái)產(chǎn)品類型均為非保本浮動(dòng)收益型。其中,2017年末、2018年末,蘇州天祿持有銀行理財(cái)產(chǎn)品300萬(wàn)元、1410萬(wàn)元,在其他流動(dòng)資產(chǎn)核算;2019年末蘇州天祿持有銀行理財(cái)產(chǎn)品530萬(wàn)元;20209月末為規(guī)避匯兌風(fēng)險(xiǎn),購(gòu)買遠(yuǎn)期結(jié)售匯50.78萬(wàn)元。

  此外,申報(bào)文件和第二輪問(wèn)詢回復(fù)顯示,報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿實(shí)際控制人梅坦、陳凌存在向姚斌、周濤大額資金拆借的情形。其中,自報(bào)告期期初至20209月末,陳凌共向姚斌借款約1483.40萬(wàn)元,目前尚余約37萬(wàn)元暫未歸還;自報(bào)告期期初至20209月末,陳凌共向周濤借款約3235.31萬(wàn)元,尚有約2772.86萬(wàn)元未歸還。上述資金來(lái)源包括姚斌、周濤自有資金,以及向第三方借款。

  據(jù)了解,姚斌、周濤系陳凌同學(xué)。周濤向陳凌提供的大額借款,其中約2500萬(wàn)元是由陳凌父親陳祖?zhèn)ミM(jìn)行了保證并對(duì)最終債權(quán)人承擔(dān)償付義務(wù)。

  報(bào)告期各期末,蘇州天祿應(yīng)收賬款期末余額分別為1.05億元、1.93億元、1.75億元和1.95億元,占營(yíng)業(yè)收入比例分別為26.17%、31.70%、27.48%29.71%

  報(bào)告期各期末,該公司逾期應(yīng)收賬款金額分別為1691.78萬(wàn)元、196.98萬(wàn)元、247.98萬(wàn)元和217.41萬(wàn)元。截至202010月末,該公司2017年至2019年逾期賬款回款金額分別為1576.18萬(wàn)元、0.41萬(wàn)元、30.69萬(wàn)元,回款比例分別為93.17%、0.21%、12.38%。

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿對(duì)前五大客戶的銷售收入分別為3.24億元、4.56億元、5.01億元和3.65億元,占營(yíng)業(yè)收入的比重分別為80.48%、74.68%、78.42%74.18%。其中,蘇州天祿對(duì)第一大客戶京東方的銷售收入分別為1.28億元、1.40億元、1.54億元和1.30億元,占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為31.84%、23.02%24.16%26.37%。

  值得一提的是,成立于2020326日的天津顯智鏈投資中心(有限合伙)于2020427日入股蘇州天祿,為蘇州天祿的第八大股東,持股比例為3.30%。在天津顯智鏈成為蘇州天祿股東后3個(gè)月,蘇州天祿向深交所提交了招股說(shuō)明書(shū)。而天津顯智鏈81.93%的出資比例來(lái)自于京東方創(chuàng)新投資有限公司,京東方創(chuàng)新投資有限公司系京東方的全資子公司。

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿向前五大供應(yīng)商的采購(gòu)金額分別為1.88億元、3.14億元、2.92億元和2.04億元,占采購(gòu)總額的比例分別為75.05%74.26%、76.86%63.69%。

  此外,蘇州天祿的部分大客戶和部分主要供應(yīng)商,亦為其同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。

  蘇州天祿的客戶中,中強(qiáng)光電、翰博高新、瑞儀光電在生產(chǎn)背光模組的同時(shí)也存在自產(chǎn)導(dǎo)光板業(yè)務(wù),與其存在競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。蘇州天祿對(duì)中強(qiáng)光電、翰博高新、瑞儀光電的合計(jì)銷售金額分別為8075.76萬(wàn)元、1.41億元、1.38億元和9162.53萬(wàn)元,占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為20.08%、23.16%、21.60%18.61%。翰博高新、中強(qiáng)光電位列蘇州天祿前五大客戶。

  供應(yīng)商穎臺(tái)科技(通過(guò)貿(mào)易商采購(gòu))同時(shí)也是蘇州天祿的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。2018年、2019年和20201-9月,蘇州天祿向穎臺(tái)科技直接和間接采購(gòu)金額合計(jì)分別為2864.70萬(wàn)元、3298.35萬(wàn)元和3474.44萬(wàn)元,占比分別為6.76%8.67%、10.82%

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿研發(fā)費(fèi)用分別為1274.92萬(wàn)元、1942.98萬(wàn)元、2141.89萬(wàn)元和1521.11萬(wàn)元,占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為3.17%、3.19%3.36%3.09%。

  同期,同行業(yè)可比上市公司研發(fā)費(fèi)用率平均值分別為5.02%、4.51%、4.48%4.16%。也就是說(shuō),蘇州天祿報(bào)告期內(nèi)各期研發(fā)費(fèi)用率較同行業(yè)公司平均值分別低1.85個(gè)百分點(diǎn)、1.32個(gè)百分點(diǎn)、1.12個(gè)百分點(diǎn)和1.07個(gè)百分點(diǎn)。

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿存在三起違法違規(guī)行為。一是蘇州天祿子公司綿陽(yáng)虹凱光電科技有限公司(已注銷)因未按期申報(bào)企業(yè)所得稅被罰200元;二是蘇州天祿因影響海關(guān)監(jiān)管秩序被罰3000元;三是蘇州天祿子公司廣州境鉦光電科技有限公司在未辦理環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)批手續(xù)的情況下,建成生產(chǎn)項(xiàng)目并投產(chǎn),被廣州市番禺區(qū)環(huán)境保護(hù)局責(zé)令限期整改。

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿員工人數(shù)分別為751人、859人、672人和665人。對(duì)于員工人數(shù)先增后降,蘇州天祿解釋稱,主要原因?yàn)殡S著公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大,2018年公司擴(kuò)招人員以滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)需求;2019年隨著公司自動(dòng)化設(shè)備的投入使用,對(duì)人工形成了替代,同時(shí)生產(chǎn)流程的優(yōu)化精簡(jiǎn)了部分人員,所以2019年人數(shù)出現(xiàn)了較大幅度下降。

  對(duì)上述問(wèn)題,中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者發(fā)送郵件至蘇州天祿董秘辦,截至發(fā)稿未收到回復(fù)。

  沖刺創(chuàng)業(yè)板

  蘇州天祿的前身為蘇州天祿光電科技有限公司,成立于2010119日。2016825日,有限公司整體變更為股份公司。

  蘇州天祿是一家專業(yè)從事導(dǎo)光板研發(fā)、生產(chǎn)、銷售的企業(yè)。根據(jù)招股說(shuō)明書(shū),在筆記本電腦、平板電腦領(lǐng)域,該公司導(dǎo)光板產(chǎn)品已廣泛用于聯(lián)想、惠普、三星、戴爾等品牌;臺(tái)式顯示器領(lǐng)域,該公司導(dǎo)光板產(chǎn)品已廣泛用于微軟、LG、戴爾等品牌;液晶電視領(lǐng)域,該公司導(dǎo)光板產(chǎn)品已廣泛用于小米、夏普、創(chuàng)維等品牌。

  2020731日,蘇州天祿在深交所網(wǎng)站披露招股說(shuō)明書(shū),擬于深交所創(chuàng)業(yè)板上市,保薦機(jī)構(gòu)為中泰證券股份有限公司,審計(jì)機(jī)構(gòu)為大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙),發(fā)行人律師為江蘇世紀(jì)同仁律師事務(wù)所,評(píng)估機(jī)構(gòu)為北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司。

  蘇州天祿選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)為《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第2.1.2條第(一)項(xiàng)的上市標(biāo)準(zhǔn),即“最近兩年凈利潤(rùn)均為正,且累計(jì)凈利潤(rùn)不低于5000萬(wàn)元”。

  蘇州天祿本次擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量不超過(guò)2579.00萬(wàn)股,占本次發(fā)行后總股本的比例不低于25.00%,發(fā)行后總股本不超過(guò)1.03億股。該公司擬募集資金5.73億元,其中2.17億元擬用于擴(kuò)建中大尺寸導(dǎo)光板項(xiàng)目,2.05億元擬用于新建光學(xué)板材項(xiàng)目,1.50億元擬用于補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。

  1募投項(xiàng)目.png

  蘇州天祿的控股股東、實(shí)際控制人為陳凌、梅坦。陳凌、梅坦分別持有蘇州天祿2303.2193萬(wàn)股、2119.6327萬(wàn)股,占蘇州天祿總股本的比例分別為29.77%27.40%,二人合計(jì)持有蘇州天祿股份比例為57.17%。

  2股權(quán)結(jié)構(gòu)圖.png

  根據(jù)招股說(shuō)明書(shū),陳凌、梅坦已于2016819日、2021112日分別簽署《一致行動(dòng)協(xié)議》、《一致行動(dòng)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》,并在《一致行動(dòng)協(xié)議》中約定“雙方就公司重大決策事務(wù)在行使董事/股東權(quán)利前無(wú)法或未能達(dá)成一致意見(jiàn)時(shí),最終以梅坦的意見(jiàn)為準(zhǔn),并作出一致行動(dòng)”,一致行動(dòng)協(xié)議有效期為自協(xié)議生效之日起至2026630日止,且如該期限屆滿時(shí)發(fā)行人上市后未滿36個(gè)月的,則一致行動(dòng)期間自動(dòng)續(xù)期到發(fā)行人上市后36個(gè)月屆滿之日。

  陳凌,男,1979年出生,中國(guó)國(guó)籍,無(wú)境外永久居留權(quán),工商管理碩士。20027月至20047月,任常州天祿建設(shè)開(kāi)發(fā)有限公司總經(jīng)理助理;20047月至20069月,英國(guó)格林威治大學(xué)進(jìn)修;20069月至200911月,任常州天祿中創(chuàng)建設(shè)開(kāi)發(fā)有限公司副總經(jīng)理;200912月至今,任常州天祿光電科技有限公司執(zhí)行董事兼總經(jīng)理;201011月至20168月,任天祿光電董事長(zhǎng);20168月至今,任蘇州天祿董事長(zhǎng)。

  梅坦,男,1981年出生,中國(guó)國(guó)籍,無(wú)境外永久居留權(quán),本科學(xué)歷。20047月至201011月,任蘇州璨宇光學(xué)有限公司研發(fā)工程師;201011月至20168月,歷任天祿光電總經(jīng)理、董事兼總經(jīng)理;20168月至今,任蘇州天祿董事兼總經(jīng)理。

  2019年?duì)I業(yè)收入滯漲

  2017年、2018年、2019年和20201-9月,蘇州天祿實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為4.02億元、6.10億元、6.38億元和4.93億元,實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)分別為2180.66萬(wàn)元、4483.69萬(wàn)元、8277.29萬(wàn)元和7654.16萬(wàn)元。

  3財(cái)務(wù)數(shù)據(jù).png

  2018年和2019年,蘇州天祿營(yíng)業(yè)收入同比增幅分別為51.66%4.64%,凈利潤(rùn)同比增幅分別為105.61%84.61%。

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為2775.17萬(wàn)元、4660.35萬(wàn)元、9088.72萬(wàn)元和3087.07萬(wàn)元,凈現(xiàn)比分別為1.27、1.04、1.100.40。

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為4.34億元、5.72億元、6.78億元和4.84億元,主營(yíng)業(yè)務(wù)收現(xiàn)比率分別為107.86%93.85%、106.22%98.19%

  報(bào)告期內(nèi)毛利率波動(dòng)較大

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿綜合毛利率分別為22.83%20.78%、27.93%30.36%;主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為22.30%、19.43%、26.78%29.50%。

  9毛利率.png

  同期,同行業(yè)可比上市公司毛利率平均值分別為21.25%、19.86%、23.49%23.30%。其中,同行業(yè)可比上市公司中,激智科技毛利率分別為29.10%、25.43%30.05%28.38%;聚飛光電毛利率分別為26.28%、25.82%31.59%29.31%;三利譜毛利率分別為25.98%、17.97%16.60%14.31%;茂林光電毛利率分別為16.79%、13.59%17.36%18.74%;穎臺(tái)科技毛利率分別為6.82%、7.88%、15.06%21.40%;翰博高新毛利率分別為22.53%、28.47%、30.25%29.64%。

  導(dǎo)光板按產(chǎn)品應(yīng)用類別分類,報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿臺(tái)式顯示器類導(dǎo)光板毛利率分別為19.80%、16.67%、23.32%26.03%,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比分別為56.17%59.84%、66.44%64.56%;筆記本電腦類導(dǎo)光板毛利率分別為29.90%、32.83%、37.08%40.62%,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比分別為27.25%、17.91%20.72%22.01%;燈具類導(dǎo)光板毛利率分別為-0.50%、7.94%24.85%20.22%,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比分別為5.99%15.41%、7.75%5.98%;液晶電視類導(dǎo)光板毛利率分別為27.86%、24.19%、16.73%19.64%,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比分別為7.48%、4.11%、2.62%4.31%;平板電腦類導(dǎo)光板毛利率分別為38.53%、48.63%51.38%55.16%,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比分別為2.47%、2.22%2.12%2.96%;其他類導(dǎo)光板毛利率分別為3.88%、53.64%42.03%39.68%,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比分別為0.65%、0.51%、0.36%0.17%

  10導(dǎo)光板按產(chǎn)品應(yīng)用類別的毛利率.png

  流動(dòng)比率、速動(dòng)比率低于同行業(yè)可比公司平均水平

  截至20171231日、20181231日、20191231日及2020930日,蘇州天祿資產(chǎn)總額分別為3.72億元、4.88億元、4.76億元和5.54億元。其中,該公司流動(dòng)資產(chǎn)分別為1.97億元、2.94億元、2.67億元和3.34億元,非流動(dòng)資產(chǎn)分別為1.75億元、1.93億元、2.10億元和2.20億元。

  報(bào)告期各期末,蘇州天祿的貨幣資金分別為1090.55萬(wàn)元、386.82萬(wàn)元、1556.75萬(wàn)元和2055.60萬(wàn)元,主要為銀行存款和其他貨幣資金。

  截至20171231日、20181231日、20191231日及2020930日,蘇州天祿負(fù)債總額分別為2.36億元、3.07億元、2.13億元和2.14億元。其中,該公司流動(dòng)負(fù)債分別為2.36億元、3.01億元、2.13億元和2.14億元,非流動(dòng)負(fù)債分別為70.00萬(wàn)元、570.00萬(wàn)元、0元和0元。

  報(bào)告期各期末,蘇州天祿短期借款余額分別為8643.77萬(wàn)元、1.11億元、5794.69萬(wàn)元和6152.63萬(wàn)元。2018年,蘇州天祿長(zhǎng)期借款金額為500萬(wàn)元,其余報(bào)告期各期無(wú)長(zhǎng)期借款。

  其中,2019年,蘇州天祿一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債金額為500萬(wàn)元,占當(dāng)年流動(dòng)負(fù)債金額的比例為2.34%。報(bào)告期內(nèi)其余各期無(wú)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債。

  

  值得一提的是,報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿投資收益分別為14.24萬(wàn)元、24.42萬(wàn)元、22.50萬(wàn)元和10.97萬(wàn)元,為購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品收益,且理財(cái)產(chǎn)品類型均為非保本浮動(dòng)收益型。

  2017年末、2018年末,蘇州天祿持有銀行理財(cái)產(chǎn)品300萬(wàn)元、1410萬(wàn)元,在其他流動(dòng)資產(chǎn)核算;2019年末蘇州天祿持有銀行理財(cái)產(chǎn)品530萬(wàn)元;20209月末為規(guī)避匯兌風(fēng)險(xiǎn),購(gòu)買遠(yuǎn)期結(jié)售匯50.78萬(wàn)元。

  19理財(cái)產(chǎn)品.png

  報(bào)告期各期末,蘇州天祿資產(chǎn)負(fù)債率(合并)分別為63.55%63.00%44.76%38.65%,流動(dòng)比率分別為0.84、0.98、1.251.56,速動(dòng)比率分別為0.58、0.690.901.03。

  4償債能力.png

  報(bào)告期內(nèi),同行業(yè)可比上市公司流動(dòng)比率平均值分別為1.75、1.60、1.411.60,速動(dòng)比率平均值分別為1.471.34、1.141.31,資產(chǎn)負(fù)債率(合并)平均值分別為56.08%、55.65%、58.03%55.41%。

  2020年前三季度應(yīng)收賬款余額1.95億元

  報(bào)告期各期末,蘇州天祿應(yīng)收賬款期末余額分別為1.05億元、1.93億元、1.75億元和1.95億元,占營(yíng)業(yè)收入比例分別為26.17%、31.70%、27.48%29.71%(季度數(shù)據(jù)經(jīng)年化),占比較高;壞賬準(zhǔn)備分別為893.09萬(wàn)元、1046.90萬(wàn)元、975.64萬(wàn)元和1083.74萬(wàn)元;應(yīng)收賬款賬面價(jià)值分別為9634.04萬(wàn)元、1.82億元、1.65億元和1.83億元,占流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為48.94%、61.85%、61.81%54.99%。

  6應(yīng)收賬款.png

  其中,報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿賬齡1年以內(nèi)應(yīng)收賬款余額分別為8835.36萬(wàn)元、1.91億元、1.73億元和1.93億元,占比分別為83.93%、99.40%、99.04%99.30%。

  2017年至2019年,同行業(yè)可比上市公司賬齡1年以內(nèi)應(yīng)收賬款占比平均值分別為97.06%、97.87%97.82%。

  蘇州天祿表示,公司給予客戶的賬期一般為60-120天,考慮到客戶的付款周期等因素,通常實(shí)際信用期在3個(gè)月左右。公司賬期較短,除廣州煜顯因信用情況惡化單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備外,賬齡在1年以上的應(yīng)收賬款均為逾期賬款。

  報(bào)告期各期末,該公司逾期應(yīng)收賬款金額分別為1691.78萬(wàn)元、196.98萬(wàn)元、247.98萬(wàn)元和217.41萬(wàn)元。截至202010月末,該公司2017年至2019年逾期賬款回款金額分別為1576.18萬(wàn)元、0.41萬(wàn)元、30.69萬(wàn)元,回款比例分別為93.17%0.21%、12.38%

  2018年末、2019年末、20209月末蘇州天祿對(duì)客戶廣州煜顯應(yīng)收賬款80.83萬(wàn)元全額單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

  蘇州天祿稱,公司對(duì)廣州煜顯應(yīng)收賬款80.83萬(wàn)元單項(xiàng)計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備,對(duì)5年以上賬齡應(yīng)收賬款全額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備;對(duì)其他逾期應(yīng)收賬款按壞賬政策計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備,除對(duì)廣州天祿和常州天祿應(yīng)收賬款金額較大外,其余款項(xiàng)各期分別為109.53萬(wàn)元、71.03萬(wàn)元、82.76萬(wàn)元和32.72萬(wàn)元,金額較小。各期末逾期賬款回款比例和壞賬計(jì)提比例之和分別為119.84%、86.87%102.87%91.90%,基本可以覆蓋逾期賬款余額,壞賬準(zhǔn)備計(jì)提充分。

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分別為3.68/年、4.08/年、3.46/年和3.54/年,同行業(yè)可比上市公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率平均值分別為3.19/年、3.09/年、3.05/年和3.28/年。

  報(bào)告期內(nèi)存在第三方回款

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿存在三項(xiàng)第三方回款。

  2018年度,廣州天祿欠蘇州天祿的應(yīng)收賬款1416.67萬(wàn)元債務(wù)由常州天祿代為支付,因常州天祿是廣州天祿的母公司,由常州天祿代付具有合理性。

  TIANJI INTERNATIONAL PL(以下簡(jiǎn)稱“TIANJI”)系蘇州天祿實(shí)際控制人陳凌之妻劉麗琴控制的公司。蘇州天祿銷售貨物給TIANJITIANJI欠蘇州天祿貨款)并由TIANJI銷售給常州天祿(常州天祿欠TIANJI貨款),20175月,經(jīng)三方協(xié)商一致,簽署代付款協(xié)議,由常州天祿代TIANJI償還欠蘇州天祿的貨款506.21萬(wàn)元,該第三方回款具有合理性。

  APC MT TRADING PTE.LTD.(以下簡(jiǎn)稱“APC MT”)系公司關(guān)聯(lián)方。蘇州天祿銷售貨物給APC MTAPC MT欠蘇州天祿貨款)并由APC MT銷售給常州天祿(常州天祿欠APC MT貨款),20175月,經(jīng)三方協(xié)商一致,簽署代付款協(xié)議,由常州天祿代APC MT償還欠蘇州天祿的貨款282.00萬(wàn)元,該第三方回款具有合理性。

  13第三方回款.png

  報(bào)告期內(nèi)存在關(guān)聯(lián)方代收代付情況

  2017年度-2019年度,蘇州天祿存在個(gè)人卡代收廢料等銷售款項(xiàng)、代發(fā)獎(jiǎng)金等情形。其中,代收廢料等銷售款項(xiàng)為1911.12萬(wàn)元,代為支付薪酬為1553.52萬(wàn)元。

  2017年至2019年,蘇州天祿收取廢料等款項(xiàng)金額分別為236.74萬(wàn)元、849.44萬(wàn)元和824.94萬(wàn)元,支付的薪酬分別為515.67萬(wàn)元、476.75萬(wàn)元和561.10萬(wàn)元,收款與支付的差額分別為-278.93萬(wàn)元、372.68萬(wàn)元和263.84萬(wàn)元。

  15關(guān)聯(lián)方代收付.png

  蘇州天祿稱,2017年度-2019年度,發(fā)行人個(gè)人卡代收代付的金額呈增加趨勢(shì),代收廢料款增加主要系發(fā)行人營(yíng)業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大,產(chǎn)生的廢料逐漸增多所致;代付的薪酬增加主要系發(fā)行人業(yè)績(jī)不斷提高,相關(guān)人員的薪酬及獎(jiǎng)金增加所致。

  2020年前三季度存貨余額1.13億元

  報(bào)告期各期末,蘇州天祿存貨余額分別為6108.40萬(wàn)元、8683.71萬(wàn)元、7563.60萬(wàn)元和1.13億元,占流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為31.03%、29.49%、28.36%33.61%;存貨跌價(jià)準(zhǔn)備分別為53.87萬(wàn)元、187.95萬(wàn)元、126.03萬(wàn)元和97.71萬(wàn)元;存貨賬面價(jià)值分別為6054.54萬(wàn)元、8495.77萬(wàn)元、7437.57萬(wàn)元和1.12億元。

  14存貨.png

  蘇州天祿的存貨由原材料、半成品、庫(kù)存商品及發(fā)出商品組成,其中庫(kù)存商品和發(fā)出商品占比較大,占存貨的比例分別為55.08%、73.55%78.18%68.40%。報(bào)告期內(nèi),該公司存貨中,原材料金額分別為2273.54萬(wàn)元、1957.47萬(wàn)元、1372.92萬(wàn)元和3131.62萬(wàn)元,占比分比為37.22%22.54%、18.15%27.69%;半成品金額分別為470.53萬(wàn)元、339.55萬(wàn)元、277.46萬(wàn)元和410.89萬(wàn)元,占比分別為7.70%、3.91%3.67%3.63%;庫(kù)存商品金額分別為1291.22萬(wàn)元、3168.94萬(wàn)元、2604.50萬(wàn)元和2533.53萬(wàn)元,占比分別為21.14%、36.49%、34.43%22.40%;發(fā)出商品金額分別為2073.11萬(wàn)元、3217.75萬(wàn)元、3308.72萬(wàn)元和5203.91萬(wàn)元,占比分別為33.94%、37.05%、43.75%46.01%。

  15存貨明細(xì).png

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿存貨周轉(zhuǎn)率分別為5.37/年、6.53/年、5.66/年和4.85/年;同行業(yè)公司存貨周轉(zhuǎn)率平均值分別為6.11/年、6.31/年、5.54/年和5.56/年。

  超七成營(yíng)業(yè)收入來(lái)自前五大客戶

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿對(duì)前五大客戶的銷售收入分別為3.24億元、4.56億元、5.01億元和3.65億元,占公司營(yíng)業(yè)收入的比重分別為80.48%、74.68%78.42%74.18%,占比較高。

  其中,報(bào)告期各期內(nèi),蘇州天祿第一大客戶均為京東方(包括北京京東方茶谷電子有限公司、重慶京東方顯示照明有限公司、高創(chuàng)(蘇州)電子有限公司、合肥京東方顯示光源有限公司、蘇州京東方信息科技有限公司、京東方光科技有限公司、合肥京東方視訊科技有限公司、廈門京東方電子有限公司、北京京東方顯示技術(shù)有限公司、重慶京東方智慧電子系統(tǒng)有限公司),對(duì)其銷售收入分別為1.28億元、1.40億元、1.54億元和1.30億元,占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為31.84%、23.02%、24.16%26.37%。

  值得一提的是,天津顯智鏈投資中心(有限合伙)(以下簡(jiǎn)稱“天津顯智鏈”)為蘇州天祿的第八大股東,持有股份255.3024萬(wàn)股,持股比例為3.30%。而天津顯智鏈81.93%的出資比例來(lái)自于京東方創(chuàng)新投資有限公司,京東方創(chuàng)新投資有限公司系京東方的全資子公司。

  天津顯智鏈成立于2020326日,為私募投資基金。2020427日,陳凌、梅坦、王水銀分別與天津顯智鏈簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》,約定陳凌將其所持蘇州天祿773644股股權(quán)(占公司總股本1%),梅坦將其所持蘇州天祿773644股股權(quán)(占公司總股本1%),王水銀將其所持蘇州天祿1005736股股權(quán)(占公司總股本1.3%)以10.3407/股的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給天津顯智鏈,對(duì)應(yīng)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格分別為800萬(wàn)元、800萬(wàn)元、1040萬(wàn)元。

  也就是說(shuō),天津顯智鏈在成立一個(gè)月后,即入股蘇州天祿。而后3個(gè)月,蘇州天祿向深交所提交了招股說(shuō)明書(shū)。

  蘇州天祿在招股說(shuō)明書(shū)中稱,本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的背景及原因?yàn)樘旖蝻@智鏈對(duì)公司所處的導(dǎo)光板行業(yè)有一定研究,看好公司發(fā)展前景,認(rèn)可對(duì)公司的投資價(jià)值。

  此外,蘇州天祿的客戶中,中強(qiáng)光電、翰博高新、瑞儀光電在生產(chǎn)背光模組的同時(shí)也存在自產(chǎn)導(dǎo)光板業(yè)務(wù),與公司存在競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。蘇州天祿對(duì)中強(qiáng)光電、翰博高新、瑞儀光電的合計(jì)銷售金額分別為8075.76萬(wàn)元、1.41億元、1.38億元和9162.53萬(wàn)元,占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為20.08%、23.16%、21.60%18.61%。

  7客戶和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手重疊.png

  翰博高新、中強(qiáng)光電亦位列蘇州天祿前五大客戶。其中,報(bào)告期內(nèi),翰博高新分別為蘇州天祿第三、三、四、四大客戶,銷售金額分別為6075.17萬(wàn)元、8940.43萬(wàn)元、8059.97萬(wàn)元和4891.29萬(wàn)元,占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為15.11%14.66%、12.63%9.93%。2018年、2019年、20201-9月,中強(qiáng)光電均為蘇州天祿第五大客戶,銷售金額分別為4080.76萬(wàn)元、4645.38萬(wàn)元和3278.05萬(wàn)元,占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為6.69%、7.28%6.66%

  連續(xù)三年向前五大供應(yīng)商采購(gòu)占比超70%

  蘇州天祿對(duì)主要供應(yīng)商的采購(gòu)較為集中。

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿向前五大供應(yīng)商的采購(gòu)金額分別為1.88億元、3.14億元、2.92億元和2.04億元,占采購(gòu)總額的比例分別為75.05%、74.26%、76.86%63.69%。

  報(bào)告期內(nèi),常州豐盛光電科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“豐盛光電”)一直是蘇州天祿的第一大供應(yīng)商,且采購(gòu)占比均在40%左右,采購(gòu)金額較大。

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿原材料構(gòu)成中板材占比較高,該公司向前五大供應(yīng)商主要采購(gòu)PMMA板材和MS板材。

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿向豐盛光電采購(gòu)PMMA光學(xué)板材金額分別為4706.01萬(wàn)元、6445.76萬(wàn)元、5235.63萬(wàn)元和1997.68萬(wàn)元,采購(gòu)單價(jià)分別為2.07萬(wàn)元/噸、2.39萬(wàn)元/噸、2.16萬(wàn)元/噸和1.78萬(wàn)元/噸;向豐盛光電采購(gòu)MS光學(xué)板材金額分別為1670.66萬(wàn)元、6920.57萬(wàn)元、9457.67萬(wàn)元和7090.21萬(wàn)元,采購(gòu)單價(jià)分別為2.20萬(wàn)元/噸、2.45萬(wàn)元/噸、2.36萬(wàn)元/噸和1.92萬(wàn)元/噸。

  PMMA光學(xué)板材采購(gòu)單價(jià)來(lái)看,蘇州天祿向豐盛光電的采購(gòu)單價(jià)整體頗高。2017年,蘇州天祿對(duì)第二、三、四大PMMA光學(xué)板材供應(yīng)商的采購(gòu)單價(jià)分別為1.98萬(wàn)元/噸、1.76萬(wàn)元/噸和2.20萬(wàn)元/噸;2018年,蘇州天祿對(duì)第二、三、四大PMMA光學(xué)板材供應(yīng)商的采購(gòu)單價(jià)分別為2.33萬(wàn)元/噸、2.24萬(wàn)元/噸和2.35萬(wàn)元/噸;2019年,蘇州天祿對(duì)第二、三、四大PMMA光學(xué)板材供應(yīng)商的采購(gòu)單價(jià)分別為1.76萬(wàn)元/噸、2.05萬(wàn)元/噸和1.86萬(wàn)元/噸;20201-9月,蘇州天祿對(duì)第二、三、四大PMMA光學(xué)板材供應(yīng)商的采購(gòu)單價(jià)分別為1.66萬(wàn)元/噸、1.57萬(wàn)元/噸和1.75萬(wàn)元/噸。

  此外,供應(yīng)商穎臺(tái)科技(通過(guò)貿(mào)易商采購(gòu))同時(shí)也是蘇州天祿的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。2018年、2019年和20201-9月,蘇州天祿向穎臺(tái)科技直接和間接采購(gòu)金額合計(jì)分別為2864.70萬(wàn)元、3298.35萬(wàn)元和3474.44萬(wàn)元,占比分別為6.76%、8.67%10.82%。

  8發(fā)行人向穎臺(tái)科技直接和間接采購(gòu).png

  根據(jù)招股說(shuō)明書(shū),穎臺(tái)科技除不生產(chǎn)光學(xué)板材所需的塑料粒子外,既生產(chǎn)導(dǎo)光板大板原材料、也生產(chǎn)成品導(dǎo)光板。穎臺(tái)科技生產(chǎn)的光學(xué)板材為蘇州天祿的主要原材料,是蘇州天祿的主要間接供應(yīng)商。同時(shí),穎臺(tái)科技積極進(jìn)行導(dǎo)光板的開(kāi)發(fā),并為客戶提供不同規(guī)格的產(chǎn)品,提供量身定做的設(shè)計(jì)服務(wù)。2018年、2019年導(dǎo)光板產(chǎn)量為497.30萬(wàn)片、404.4萬(wàn)片,是蘇州天祿在導(dǎo)光板領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之一。穎臺(tái)科技在其板材滿足自己加工導(dǎo)光板外有所剩余,并將剩余板材向外出售。

  研發(fā)費(fèi)用率低于同業(yè)均值

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿研發(fā)費(fèi)用分別為1274.92萬(wàn)元、1942.98萬(wàn)元、2141.89萬(wàn)元和1521.11萬(wàn)元,占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為3.17%、3.19%3.36%3.09%。

  11研發(fā)費(fèi)用率.png

  報(bào)告期內(nèi),同行業(yè)可比上市公司研發(fā)費(fèi)用率平均值分別為5.02%、4.51%4.48%4.16%。也就是說(shuō),蘇州天祿報(bào)告期內(nèi)各期研發(fā)費(fèi)用率較同行業(yè)公司平均值分別低1.85個(gè)百分點(diǎn)、1.32個(gè)百分點(diǎn)、1.12個(gè)百分點(diǎn)和1.07個(gè)百分點(diǎn)。

  蘇州天祿研發(fā)費(fèi)用主要為材料費(fèi)和人工支出。報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿材料費(fèi)分別為765.92萬(wàn)元、1126.11萬(wàn)元、1239.82萬(wàn)元和697.65萬(wàn)元,職工薪酬分別為371.38萬(wàn)元、632.08萬(wàn)元、707.16萬(wàn)元和653.06萬(wàn)元,專利、技術(shù)服務(wù)費(fèi)分別為44.85萬(wàn)元、29.75萬(wàn)元、53.37萬(wàn)元和5.17萬(wàn)元,折舊費(fèi)分別為35.43萬(wàn)元、50.44萬(wàn)元、47.58萬(wàn)元和94.42萬(wàn)元,差旅費(fèi)分別為32.47萬(wàn)元、40.15萬(wàn)元、35.32萬(wàn)元和14.32萬(wàn)元,辦公費(fèi)分別為10.19萬(wàn)元、20.16萬(wàn)元、19.63萬(wàn)元和21.37萬(wàn)元,其他費(fèi)用分別為14.68萬(wàn)元、44.29萬(wàn)元、39.02萬(wàn)元和35.13萬(wàn)元。

  12研發(fā)費(fèi)用明細(xì).png

  蘇州天祿在招股說(shuō)明書(shū)中稱,公司建立了基于光學(xué)理論、數(shù)學(xué)計(jì)算、建模仿真、統(tǒng)計(jì)與分析的導(dǎo)光板研發(fā)方式,以研發(fā)路徑創(chuàng)新為引導(dǎo),設(shè)立精密模具加工部及光學(xué)分析實(shí)驗(yàn)室,創(chuàng)造性研發(fā)出“導(dǎo)光板入光調(diào)制透鏡陣列加工技術(shù)”,構(gòu)建起含“反射面微納網(wǎng)點(diǎn)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)印技術(shù)”、“出光面微納棱鏡結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)印技術(shù)”、“高精度一體化印刷技術(shù)”等在內(nèi)的導(dǎo)光板生產(chǎn)技術(shù)體系。在快速演變的市場(chǎng)趨勢(shì)當(dāng)中,公司在導(dǎo)光板生產(chǎn)、應(yīng)用及光學(xué)板材生產(chǎn)等領(lǐng)域加強(qiáng)了技術(shù)儲(chǔ)備,為未來(lái)加快發(fā)展積聚了有利條件。

  而招股說(shuō)明書(shū)顯示,蘇州天祿現(xiàn)有發(fā)明專利2項(xiàng)、實(shí)用新型專利89項(xiàng)。截至20209月底,該公司研發(fā)人員占比為9.47%。

  同行業(yè)可比上市公司中,瑞儀光電截至2019年核準(zhǔn)過(guò)的申請(qǐng)專利在臺(tái)灣322件、大陸279件、日本37件、韓國(guó)21件、美國(guó)96件、歐洲6件。截至2020430日,研發(fā)技術(shù)人員占比為30.04%

  截至20203月底止,中強(qiáng)光電世界各地申請(qǐng)中專利權(quán)計(jì)有1051件,技術(shù)人員占比為17.68%。

  截至201910月,穎臺(tái)科技共計(jì)取得臺(tái)灣專利39項(xiàng),大陸專利38項(xiàng)、美國(guó)專利29項(xiàng),日本專利8項(xiàng)及韓國(guó)專利15項(xiàng)。截至2019年底,研發(fā)人員占比為7.66%。

  截至2020625日,翰博高新及其子公司擁有187 項(xiàng)注冊(cè)專利。截至2019年底,研發(fā)人員占比為9.43%。

  存在關(guān)聯(lián)方資金拆借

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿還存在關(guān)聯(lián)方資金拆借的情況。

  根據(jù)招股說(shuō)明書(shū),201510-11月,蘇州天祿因資金周轉(zhuǎn)需要向江蘇永之信融資擔(dān)保有限公司借款700萬(wàn)元,利率為9.6%,之后陸續(xù)歸還。公司已于20173月歸還完畢江蘇永之信融資擔(dān)保有限公司全部借款本金及76.83萬(wàn)元利息。

  16向關(guān)聯(lián)方拆入資金.png

  同時(shí),關(guān)聯(lián)自然人佟曉剛、姚斌于20171月、2月共向蘇州天祿借出761萬(wàn)元,并于20174月歸還前述借款。因拆借時(shí)間較短,蘇州天祿未向關(guān)聯(lián)自然人佟曉剛、姚斌收取利息。

  17向關(guān)聯(lián)方拆出資金.png

  蘇州天祿稱,20175月以后,公司停止了對(duì)關(guān)聯(lián)方的資金拆借行為。佟曉剛、姚斌20171月和2月拆出資金的原因系梅坦出于發(fā)放部分人員工資、獎(jiǎng)金及個(gè)人資金周轉(zhuǎn)需求,由佟曉剛、姚斌轉(zhuǎn)借;相關(guān)資金用途為梅坦發(fā)放部分人員工資、獎(jiǎng)金(已在2019年個(gè)人卡清理時(shí)規(guī)范)及其個(gè)人資金周轉(zhuǎn)需求。

  實(shí)控人存?zhèn)鶆?wù)風(fēng)險(xiǎn)

  根據(jù)第二輪問(wèn)詢回復(fù),姚斌曾于常州天祿成立之初至20146月期間,任常州天祿副總經(jīng)理;后加入蘇州天祿工作,已于201812月辭去蘇州天祿副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)職位、于201910月辭去發(fā)行人董事職位,與陳凌為大學(xué)同學(xué)關(guān)系。姚斌與蘇州天祿實(shí)際控制人及其主要近親屬報(bào)告期內(nèi)的資金往來(lái)主體主要為陳凌、梅坦,并與常州天祿存在資金往來(lái)。其中,常州天祿為共同實(shí)際控制人陳凌父親陳祖?zhèn)タ刂频墓尽?/span>

  實(shí)際控制人梅坦、陳凌存在向姚斌、周濤大額資金拆借的情形。

  2017年度-20209月,姚斌向陳凌提供借款的資金來(lái)源主要系其自有資金及借款,其中自有資金各期間分別約為20萬(wàn)元、117萬(wàn)元、55萬(wàn)元和100萬(wàn)元,其余為借款。自報(bào)告期初至2020930日,陳凌共向姚斌借款約1483.40萬(wàn)元,歸還借款約1856.40萬(wàn)元,尚余約37萬(wàn)元暫未歸還。

  

  周濤于20119月入職常州天祿并擔(dān)任行政總監(jiān),于201910月將勞動(dòng)關(guān)系轉(zhuǎn)至常州天祿顯示,報(bào)告期內(nèi)曾于20171月至20191月期間兼職蘇州天祿的法務(wù)顧問(wèn),與陳凌為大學(xué)同學(xué)關(guān)系。

  周濤與蘇州天祿實(shí)際控制人及其主要近親屬報(bào)告期內(nèi)的資金往來(lái)主體主要為梅坦、陳凌。

  蘇州天祿在問(wèn)詢回復(fù)中稱,廣州天祿在2017年末對(duì)發(fā)行人的欠款為3318.47萬(wàn)元。至20209月末,陳凌尚有約2550.00萬(wàn)元未歸還,其中2000萬(wàn)元按照計(jì)劃于2021年歸還,該資金提供方為自然人、具備資金實(shí)力,與發(fā)行人無(wú)關(guān)。

  

  申報(bào)文件和公開(kāi)資料顯示,陳凌的關(guān)聯(lián)方從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。

  對(duì)上述問(wèn)題,深交所在第三輪審核問(wèn)詢函中要求蘇州天祿披露實(shí)際控制人陳凌通過(guò)姚斌、周濤對(duì)外借款而非直接借款的原因,相關(guān)借款的發(fā)生和償還時(shí)間、用途、擔(dān)保情況。披露實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)是否存在負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)到期不能清償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn),實(shí)際控制人所持發(fā)行人股份是否存在抵押、質(zhì)押等情形。

  蘇州天祿回復(fù)深交所問(wèn)詢函稱,實(shí)際控制人、家族及其家族控制的企業(yè)也存在直接借款的情況,是取得借款的主要方式;姚斌、周濤系陳凌同學(xué),存在一定的人脈資源,在陳凌及其家族企業(yè)存在資金周轉(zhuǎn)需求時(shí)可以提供一定幫助,但主要是小額、短期的借款;周濤向陳凌提供的大額借款,其中約2500萬(wàn)元是由陳凌父親陳祖?zhèn)ミM(jìn)行了保證并對(duì)最終債權(quán)人承擔(dān)償付義務(wù)。

  相關(guān)借款一般是短期資金拆借,發(fā)生和償還時(shí)間主要在一年之內(nèi),部分為1-2天內(nèi)的超短期拆借。借款中約有2000萬(wàn)元用于2018年常州天祿替其子公司廣州天祿向發(fā)行人歸還欠款,其它主要用途為提供給常州天祿用于歸還貸款以及解決其因歸還貸款帶來(lái)的資金周轉(zhuǎn)需求。相關(guān)借款一般單筆金額較小、期限較短,因此一般不需提供擔(dān)保;陳凌向周濤借入的2500萬(wàn)元尚未償還款項(xiàng)的約定還款時(shí)間為2021年,保證人為陳凌父親陳祖?zhèn)ァ?/span>

  報(bào)告期內(nèi),陳凌分別向姚斌、周濤借款1483.40萬(wàn)元和3253.12萬(wàn)元,合計(jì)為4736.52萬(wàn)元;分別向姚斌、周濤還款1856.40萬(wàn)元和732.12萬(wàn)元,合計(jì)為2588.52萬(wàn)元;凈借入金額為2148.00萬(wàn)元。

  

  報(bào)告期內(nèi),陳凌借款主要提供給常州天祿,常州天祿銀行貸款余額由15950.00萬(wàn)元降至9800.00萬(wàn)元,凈歸還金額為6150.00萬(wàn)元。根據(jù)銀行流水記錄統(tǒng)計(jì),陳凌借入姚斌的1483.40萬(wàn)元,有1312.90萬(wàn)元轉(zhuǎn)入常州天祿(其中轉(zhuǎn)入常州天祿顯示311.70萬(wàn)元),占比為88.51%;陳凌借入周濤的3253.12萬(wàn)元,有2799.43萬(wàn)元轉(zhuǎn)入常州天祿(其中轉(zhuǎn)入常州天祿顯示94.68萬(wàn)元),占比為86.05%;陳凌取得借款與轉(zhuǎn)入常州天祿基本為同一天。

  

  蘇州天祿稱,陳凌向姚斌、周濤借入款項(xiàng)后的主要流向?yàn)槌V萏斓摚V萏斓搱?bào)告期內(nèi)銀行貸款余額不斷降低,陳凌借款與常州天祿歸還貸款和資金周轉(zhuǎn)具有匹配性。除與貸款相關(guān)的資金需求外,陳凌2018年度借款中的2000萬(wàn)元用于常州天祿替其子公司廣州天祿歸還對(duì)發(fā)行人的欠款。

  報(bào)告期內(nèi)存在三起違法違規(guī)行為

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿存在三起違法違規(guī)行為。一是蘇州天祿子公司綿陽(yáng)虹凱光電科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“綿陽(yáng)虹凱”)(已注銷)因未按期申報(bào)企業(yè)所得稅被罰200元;二是蘇州天祿因影響海關(guān)監(jiān)管秩序被罰3000元;三是蘇州天祿子公司廣州境鉦光電科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“廣州境鉦”)在未辦理環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)批手續(xù)的情況下,建成生產(chǎn)項(xiàng)目并投產(chǎn),被廣州市番禺區(qū)環(huán)境保護(hù)局責(zé)令限期整改。

  2018424日,國(guó)家稅務(wù)總局綿陽(yáng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)稅務(wù)局普明稅務(wù)所針對(duì)綿陽(yáng)虹凱(已注銷)未按期申報(bào)201811日至2018331日的企業(yè)所得稅(應(yīng)納稅所得額),作出綿高新國(guó)稅限改〔2018535號(hào)《責(zé)令限期改正通知書(shū)》,要求綿陽(yáng)虹凱于2018429日前申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)。根據(jù)發(fā)行人提供的稅收繳款記錄,綿陽(yáng)虹凱已申報(bào)并繳納上述稅款及其滯納金。

  2018427日,國(guó)家稅務(wù)總局綿陽(yáng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)稅務(wù)局對(duì)綿陽(yáng)虹凱作出綿高新國(guó)稅簡(jiǎn)罰〔2018260號(hào)《稅務(wù)行政處罰決定書(shū)(簡(jiǎn)易)》,對(duì)綿陽(yáng)虹凱處以200元罰款。根據(jù)發(fā)行人提供的稅收繳款記錄,上述罰款已足額繳納完畢。

  20171-2月期間,因蘇州天祿將本應(yīng)以一般貿(mào)易方式申報(bào)出口的貨物通過(guò)進(jìn)料加工手冊(cè)項(xiàng)下申報(bào)出口,影響了海關(guān)監(jiān)管秩序,中華人民共和國(guó)蘇州海關(guān)于2018619日向發(fā)行人作出《行政處罰告知單》(蘇關(guān)緝違告字[2018]30號(hào)),對(duì)發(fā)行人處以罰款人民幣3000元的行政處罰,并要求按照規(guī)定程序補(bǔ)辦相應(yīng)海關(guān)手續(xù)。

  蘇州天祿稱,上述處罰作出后,發(fā)行人已根據(jù)行政處罰文書(shū)的要求按時(shí)、足額繳納罰款并補(bǔ)辦了海關(guān)申報(bào)手續(xù),相應(yīng)違法行為已消除。同時(shí),發(fā)行人已經(jīng)組織蘇州天祿相關(guān)人員進(jìn)行海關(guān)方面的法律培訓(xùn),提高法律意識(shí),以確保未來(lái)不再出現(xiàn)類似情形。

  2018111日,廣州市番禺區(qū)環(huán)境保護(hù)局出具《廣州市番禺區(qū)環(huán)境保護(hù)局責(zé)令限期整改通知書(shū)》(番環(huán)法改[2018)0400097號(hào)),針對(duì)廣州境鉦在未辦理環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)批手續(xù)的情況下,建成生產(chǎn)項(xiàng)目并投產(chǎn)事項(xiàng),責(zé)令廣州境鉦限期完成環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件報(bào)批手續(xù),并落實(shí)污染防治措施,完成自主驗(yàn)收。

  2020430日,廣州境鉦光電科技有限公司年產(chǎn)導(dǎo)光板500噸建設(shè)項(xiàng)目取得廣州市番禺區(qū)發(fā)展和改革局頒發(fā)的《廣東省企業(yè)投資項(xiàng)目備案證》,項(xiàng)目代碼:2019-440113-29-03-042174。2019911日,廣州市生態(tài)環(huán)境局番禺區(qū)分局出具《關(guān)于廣州境鉦光電科技有限公司年產(chǎn)導(dǎo)光板500噸建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告表的批復(fù)》(穗(番)環(huán)管影[2019]433號(hào));2020326日,項(xiàng)目完成環(huán)保驗(yàn)收。

  202056日,廣州境鉦光電科技有限公司年增產(chǎn)導(dǎo)光板900萬(wàn)片改擴(kuò)建項(xiàng)目取得廣州市番禺區(qū)發(fā)展和改革局頒發(fā)的《廣東省企業(yè)投資項(xiàng)目備案證》,項(xiàng)目代碼:2020-440113-39-03-0322642020724日,廣州市生態(tài)環(huán)境局出具《關(guān)于廣州境鉦光電科技有限公司年增產(chǎn)導(dǎo)光板900萬(wàn)片改擴(kuò)建項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告表的批復(fù)》(穗(番)環(huán)管影[2020]525號(hào))。

  員工人數(shù)連續(xù)一年及一期下滑

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿員工人數(shù)分別為751人、859人、672人和665人。

  5員工人數(shù).png

  報(bào)告期內(nèi),蘇州天祿員工人數(shù)先增后降。該公司解釋稱,主要原因?yàn)殡S著公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大,2018年公司擴(kuò)招人員以滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)需求;2019年隨著公司自動(dòng)化設(shè)備的投入使用,對(duì)人工形成了替代,同時(shí)生產(chǎn)流程的優(yōu)化精簡(jiǎn)了部分人員,所以2019年人數(shù)出現(xiàn)了較大幅度下降。

  截至2020930日,蘇州天祿按員工專業(yè)結(jié)構(gòu)分類,研發(fā)人員、生產(chǎn)人員、銷售人員和管理人員分別為63人、428人、115人和59人,占員工人數(shù)比例分別為9.47%、64.36%17.29%8.87%。

  截至2020930日,蘇州天祿按員工受教育程度分類,本科及以上、大專、大專以下員工人數(shù)分別為54人、102人、509人,占比分別為8.12%、15.34%、76.54%。

  截至2020930日,蘇州天祿按員工年齡結(jié)構(gòu)分類,30歲以下、30-50歲、50歲以上員工人數(shù)分別為343人、316人和6人。

  截至2020930日,蘇州天祿在冊(cè)員工中24人未繳納社會(huì)保險(xiǎn),該公司解釋稱,41人為當(dāng)月新進(jìn)人員,尚未參保;5人為退休返聘;3人為臺(tái)灣戶籍;2人為停薪留職;1人因社保存在未到賬繳費(fèi)記錄,無(wú)法繳納;28人為已參保但當(dāng)月離職。

  截至2020930日,蘇州天祿在冊(cè)員工中23人未繳納住房公積金,該公司解釋稱,41人為當(dāng)月新進(jìn)人員,尚未參保;5人為退休返聘;3人為臺(tái)灣戶籍;2人為停薪留職;28人為已參保但當(dāng)月離職。

(責(zé)任編輯:關(guān)婧)


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蘇州天祿凈利增速甩營(yíng)收錢緊員工數(shù)降 實(shí)控人欠債未還

2021-02-03 07:03 來(lái)源:中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)
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